Das Beratungsunternehmen Lurse hat analysiert, wie Unternehmen die Versorgungspläne zu ihrer betrieblichen Altersversorgung je nach Finanzierungsquellen gestalten. Dafür wurden branchenübergreifend insgesamt 111 Versorgungspläne aus 55 großen und mittelständischen Unternehmen untersucht.
Zwei wichtige Erkenntnisse liefern Vorlagen, um auf Unternehmen zuzugehen. Vermittler können mit ihren Kunden prüfen, ob die vorhandenen Lösungen unter den aktuellen Rahmenbedingungen noch funktionieren und weiterhin den Bedürfnissen der Arbeitgeber und Arbeitnehmer entsprechen.
Anteil BZML geht zurück
Während der Großteil der Unternehmen (93 %) auf beitragsorientierte Leistungszusagen (BOLZ) setzt, geht der Anteil der Beitragszusagen mit Mindestleistungen (BZML) weiter zurück. Der Studie nach führte seit 2018 kein einziges Unternehmen mehr einen auf BZML basierten Versorgungsplan ein. Der Anteil lag in der aktuellen Erhebung nur noch bei 27 %. Die Rahmenbedingungen auf der Zinsseite für einen vollständigen Beitragserhalt, wie es die BZML erfordert, sind der Hauptgrund für diese Entwicklung. Im Gegensatz dazu berechnet sich die zugesagte Leistung in einer BOLZ im aktuellen Umfeld auf Basis einer 70- bis 90-%igen Beitragsgarantie, wodurch mehr Renditechancen an den Kapitalmärkten ermöglicht werden können.
Unternehmen offen für Anpassungen
Es überrascht nicht, dass bereits 55 % der befragten Unternehmen ihre Versorgungspläne in den vergangenen drei bis fünf Jahren an die neuen Bedingungen angepasst haben. Fast zwei Drittel senkten dabei ihre Garantie- und Mindestzinsen. Der Anpassungsbedarf scheint noch nicht vorüber. Die Hälfte der Unternehmen plant noch in diesem Jahr eine Anpassung ihrer Versorgungspläne. Hauptziele dabei: Versorgungslandschaft harmonisieren und (Garantie und Zins-)Risiken reduzieren.
Hier können Vermittler helfen, passende Lösungen zu finden, die auch in Zukunft finanzierbare Betriebsrenten gewährleisten.
